Yrittäjän ennakkovero ja miksi se osuu väärin
Ennakkovero perustuu arvioon tilikauden tuloksesta. Jos arvio on tehty edellisen vuoden perusteella ja tämä vuosi meni paremmin, ero tulee maksettavaksi myöhemmin korkoineen.
Homman ydin lyhyesti:
- Ennakkovero on ennakkoon maksettava tulovero, joka perustuu arvioituun tulokseen.
- Arviota voi hakea muutettavaksi kesken tilikauden.
- Muutosta ei voi hakea, jos ei tiedä missä mennään.
- Kysymys on siis kirjanpidon lisäksi myös kassavirran hallinnasta.
Mihin ennakkovero perustuu ja miksi arvio pettää
Ennakkovero määrätään arvioidun tilikauden tuloksen perusteella. Ensimmäisenä vuonna arvio tehdään yrittäjän oman ilmoituksen mukaan, sen jälkeen useimmiten edellisen vuoden toteutuneen tuloksen perusteella.
Se toimii hyvin niin kauan kuin vuodet ovat samanlaisia. Urakoinnissa ne eivät ole.
Yksi iso urakka riittää nostamaan tuloksen tasolle, jota kukaan ei ennakoinut tammikuussa. Uusi asentaja tai kalustohankinta voi viedä sen toiseen suuntaan. Kumpikin on normaalia liiketoimintaa, mutta kumpikin tekee ennakkoverosta väärän kokoisen.
Väärään suuntaan menevä arvio ei ole itsessään ongelma. Ongelma on se, ettei sitä huomata ennen kuin tilikausi on ohi.
Kolme tilannetta, joissa arvio menee pieleen
Kasvuvuosi. Laskutus nousee tasaisesti pitkin vuotta eikä missään kohtaa tunnu hypyltä. Vuoden lopussa tulos on kolmanneksen isompi kuin edellisenä vuonna, ja ennakot on maksettu vanhan mukaan.
Iso urakka, joka valmistuu loppuvuodesta. Tämä on urakoinnin klassikko. Tulos näyttää koko syksyn maltilliselta, koska urakka ei ole vielä tuloutunut, ja sitten se tuloutuu kerralla.
Poikkeuksellinen edellinen vuosi. Jos viime vuosi oli huono, ennakot on määrätty sen mukaan. Normaali vuosi tuottaa silloin jäännösveron, vaikka mitään erityistä ei tapahtunut.
Miksi tieto pitää olla kesken vuoden
Ennakkoveron määrää voi hakea muutettavaksi kesken tilikauden, ja lisäennakkoa voi maksaa myös oma-aloitteisesti. Molemmat ovat suoraviivaisia toimenpiteitä.
Kumpikin edellyttää kuitenkin sitä, että tiedät suunnilleen missä ollaan menossa. Jos tulos selviää vasta tilinpäätöksessä, kumpaakaan ei ehdi tehdä.
Käytännössä riittää, että näet laskutuksen ja kustannukset kuukausitasolla ja tiedät isojen urakoiden katteen. Se ei ole kirjanpitoa vaan seurantaa, ja se on tehtävissä ilman kirjanpitäjän kuukausiraporttia.
Kassavirran kannalta ero on iso. Kesken vuoden maksettu lisäennakko on suunniteltu meno. Keväällä tuleva jäännösvero korkoineen ei ole.
Miten Evelia tekee tämän
Laskutus, ostot ja urakoiden kate näkyvät samassa näkymässä ja päivittyvät sitä mukaa kun työtä tehdään. Kirjanpitoon menevä aineisto syntyy samasta datasta, joten kuukausiraportti ei ole ainoa hetki jolloin luvut ovat näkyvissä.
Urakoiden katteesta kerromme tarkemmin sivulla Projektiseuranta ja urakan kate. Jäännösverosta ja sen välttämisestä kirjoitimme sivulla Yrityksen jäännösvero.
Kenelle tämä on tarkoitettu
Yrityksille, joiden tulos vaihtelee vuosittain. Urakoinnissa se on pikemminkin sääntö kuin poikkeus, koska yksittäinen iso kohde voi muuttaa koko vuoden kuvan.
Jos laskutuksesi on tasaista ja samanlaista vuodesta toiseen, ennakkovero osuu todennäköisesti oikein ilman että sitä tarvitsee seurata. Silloin tämä on turhaa työtä.
Usein kysytyt kysymykset (FAQ)
Mihin yrittäjän ennakkovero perustuu?
Arvioituun tilikauden tulokseen. Ensimmäisenä vuonna arvio perustuu yrittäjän omaan ilmoitukseen, sen jälkeen yleensä edellisen vuoden toteutuneeseen tulokseen.
Milloin ennakkoveron määrää voi hakea muutettavaksi?
Kesken tilikauden, kun huomaat että arvio on selvästi väärä. Muutosta haetaan Verohallinnolta OmaVerossa. Käytännön aikarajat ja menettelyn kannattaa tarkistaa vero.fi:stä tai kirjanpitäjältä.
Mikä on lisäennakko?
Lisäennakko on tilikauden päätyttyä oma-aloitteisesti maksettava vero, jolla voi täydentää liian pieniksi jääneitä ennakoita. Sen maksamisen ajankohta vaikuttaa siihen, kertyykö korkoa.
Miten tilikauden tulosta voi seurata kesken vuoden?
Seuraamalla laskutusta, ostoja ja urakoiden katetta kuukausitasolla. Se ei ole kirjanpitoa vaan seurantaa, ja se riittää siihen että tietää onko ennakkovero suunnilleen oikealla tasolla.
Mitä tapahtuu, jos ennakkoveroa on maksettu liian vähän?
Erotus määrätään jäännösverona, ja siitä kertyy korkoa. Korkoa voi pienentää maksamalla lisäennakkoa riittävän ajoissa.
Mistä löytyy ajantasainen tieto ennakkoverosta?
Verohallinnon sivuilta vero.fi ja OmaVerosta. Tämä sivu on yleistä tietoa yrittäjän arjesta eikä verotuksellista neuvontaa yksittäiseen tilanteeseen.
Haluatko jutella ensin ihmisen kanssa?
Jätä yhteydenottopyyntö alla olevalla lomakkeella, niin olemme sinuun yhteydessä. Käydään yhdessä läpi, sopiiko Evelia käyttöönne, ja jos sopii, niin millainen kokonaisuus teille istuu.
Voit myös soittaa tai laittaa viestiä suoraan: 010 3377 333 tai myynti@evelia.fi
Vastaamme yleensä saman arkipäivän aikana.
Yli 700 LVI-, sähkö- ja rakennusalan yritystä hoitaa arkensa Evelialla.
Asiakastarinoissa yrittäjät kertovat omin sanoin, mikä muuttui: paljonko paperityö väheni, miten laskutus nopeutui ja mitä siirtymä vanhasta järjestelmästä vaati.
Tämän sivun teksti on voitu tuottaa tai tarkistaa tekoälyn avulla.