Yrityksen jäännösvero ja miksi se yllättää
Jäännösvero ei kerro siitä, että vuosi meni huonosti. Se kertoo siitä, että vuosi meni paremmin kuin ennakkoveroa määrättäessä arvioitiin, eikä sitä huomattu ajoissa.
Homman ydin lyhyesti:
- Jäännösvero määrätään, kun maksetut ennakot eivät kata lopullista veroa.
- Jäännösverosta kertyy korkoa, jonka määrään voi itse vaikuttaa.
- Lisäennakolla eron voi maksaa etukäteen, mutta vain jos tilanne on tiedossa.
- Ratkaisu ei ole verotuksessa vaan siinä, tiedetäänkö tulos kesken tilikauden.
Mistä jäännösvero syntyy
Yritys maksaa tuloveroa ennakkoon pitkin tilikautta. Ennakon suuruus perustuu arvioon, ja arvio tehdään yleensä edellisen vuoden toteutuneen tuloksen pohjalta.
Kun tilikausi on ohi ja lopullinen vero lasketaan, ennakot joko riittivät tai eivät riittäneet. Jos ne eivät riittäneet, erotus määrätään jäännösverona.
Urakoinnissa tämä osuu väärin useammin kuin monella muulla alalla. Yksi iso kohde riittää muuttamaan koko vuoden kuvan, ja kohteen tulos näkyy vasta kun se tuloutuu. Syksyllä valmistuva urakka voi kääntää vuoden luvut kokonaan toisiksi kahdessa kuukaudessa.
Verottaja ei tässä tee mitään väärin. Arvio oli paras saatavilla ollut tieto silloin kun se tehtiin. Ongelma on siinä, ettei kukaan katsonut sitä uudelleen.
Kolme merkkiä, joista riskin tunnistaa
Laskutus on kasvanut edellisestä vuodesta. Kasvu tapahtuu harvoin hyppäyksenä, joten sitä ei huomaa yksittäisenä kuukautena. Vertaa kuluvan vuoden laskutusta viime vuoden samaan ajankohtaan, niin näet suunnan.
Iso urakka valmistuu loppuvuodesta. Tämä on urakoinnin klassikko. Tulos näyttää koko syksyn maltilliselta, koska kohde ei ole vielä tuloutunut, ja sitten se tuloutuu kerralla.
Edellinen vuosi oli poikkeuksellinen. Jos viime vuosi oli huono, ennakot on määrätty sen mukaan. Aivan tavallinen vuosi tuottaa silloin jäännösveron, vaikka mitään erityistä ei tapahtunut.
Miksi tieto pitää olla ennen tilikauden loppua
Jäännösveron voi käytännössä välttää maksamalla lisäennakkoa. Se on suoraviivainen toimenpide ja sen voi tehdä oma-aloitteisesti.
Maksun ajankohta vaikuttaa siihen, paljonko korkoa kertyy. Mitä aiemmin lisäennakko maksetaan, sitä pienempi korko. Tämä on ainoa kohta, jossa yrittäjä voi itse vaikuttaa jäännösveron kokonaishintaan.
Kumpikin edellyttää, että tiedät suunnilleen missä ollaan menossa. Jos tulos selviää vasta tilinpäätöksessä keväällä, päätöksen aika on jo mennyt ohi.
Käytännössä riittää, että näet laskutuksen ja ostot kuukausitasolla ja tiedät isojen urakoiden katteen. Se ei ole kirjanpitoa vaan seurantaa.
Miten Evelia tekee tämän
Laskutus, ostot ja urakoiden kate näkyvät samassa näkymässä ja päivittyvät sitä mukaa kun työtä tehdään. Kirjanpitoon menevä aineisto syntyy samasta datasta, joten kuukausiraportti ei ole ainoa hetki jolloin luvut ovat näkyvissä.
Ennakkoverosta ja sen muuttamisesta kirjoitimme sivulla Yrittäjän ennakkovero. Urakoiden katteen seurannasta kerromme sivulla Projektiseuranta ja urakan kate.
Kenelle tämä on tarkoitettu
Yrityksille, joiden tulos vaihtelee vuosittain. Urakoinnissa se on pikemminkin sääntö kuin poikkeus, koska yksittäinen iso kohde voi muuttaa koko vuoden kuvan.
Jos laskutuksesi on tasaista ja samanlaista vuodesta toiseen, ennakot osuvat todennäköisesti oikein ilman että mitään seurataan. Silloin tämä on turhaa työtä.
Usein kysytyt kysymykset (FAQ)
Mistä yrityksen jäännösvero syntyy?
Siitä, että tilikauden aikana maksetut ennakot eivät kattaneet lopullista veroa. Erotus määrätään jäännösverona. Yleisin syy on se, että tulos oli parempi kuin ennakkoveroa määrättäessä arvioitiin.
Kertyykö jäännösverosta korkoa?
Kyllä. Koron määrään voi vaikuttaa maksamalla lisäennakkoa, ja mitä aiemmin se maksetaan, sitä vähemmän korkoa kertyy. Ajantasaiset korkoprosentit löytyvät vero.fi:stä.
Miten jäännösveron voi välttää?
Käytännössä maksamalla lisäennakkoa tai hakemalla ennakkoveron määrään muutosta kesken tilikauden. Molemmat edellyttävät, että tiedät suunnilleen missä tulos on menossa ennen tilikauden loppua.
Mikä on lisäennakko?
Lisäennakko on tilikauden päätyttyä oma-aloitteisesti maksettava vero, jolla täydennetään liian pieniksi jääneitä ennakoita. Se maksetaan OmaVerossa, ja maksun ajankohta vaikuttaa koron määrään.
Miten tilikauden tulosta seurataan reaaliajassa?
Seuraamalla laskutusta, ostoja ja urakoiden katetta kuukausitasolla. Se ei vaadi kirjanpito-osaamista vaan sen, että luvut ovat samassa paikassa eivätkä eri järjestelmissä.
Mistä löytyy ajantasainen tieto jäännösverosta?
Verohallinnon sivuilta vero.fi ja OmaVerosta. Tämä sivu on yleistä tietoa yrittäjän arjesta eikä verotuksellista neuvontaa yksittäiseen tilanteeseen.
Haluatko jutella ensin ihmisen kanssa?
Jätä yhteydenottopyyntö alla olevalla lomakkeella, niin olemme sinuun yhteydessä. Käydään yhdessä läpi, sopiiko Evelia käyttöönne, ja jos sopii, niin millainen kokonaisuus teille istuu.
Voit myös soittaa tai laittaa viestiä suoraan: 010 3377 333 tai myynti@evelia.fi
Vastaamme yleensä saman arkipäivän aikana.
Yli 700 LVI-, sähkö- ja rakennusalan yritystä hoitaa arkensa Evelialla.
Asiakastarinoissa yrittäjät kertovat omin sanoin, mikä muuttui: paljonko paperityö väheni, miten laskutus nopeutui ja mitä siirtymä vanhasta järjestelmästä vaati.
Tämän sivun teksti on voitu tuottaa tai tarkistaa tekoälyn avulla.